«المحاسبة»: «التربية» تخسر 379 ألف دينار بسبب «الفلاش ميموري» والكتب الإلكترونية

اسفر الحساب الختامي للسنة المالية 2012/2013 عن ايرادات فعلية بلغت 20.090.713/000 دينارا بزيادة بلغت 4.797.713/000 دينارا وبنسبة 31.4% عن المقدر بميزانية السنة المالية 2012/2013 وبزيادة بلغت 5.471.570/000 دينارا، 2.540.654/000 دينار اوبنسبة 37.4%، 14.5% عن المحصل في السنيتن الماليتين 2010/2011، 2011/2012 على الترتيب، كما بلغت المصروفات الفعلية 1.586.249.340/000 دينارا بوفر بلغ 122.424.160/000 دينارا وبنسبة 7.2% من اعتمادات السنة المالية 2012/2013 بعد التعديل، وبزيادة بلغت 548.405.132/000 دينارا، 314.623.395/000 دينارا وبنسبة 52.8%، 24.7% عن مصروفات السنتين الماليتين 2010/2011، 2011/2012 على الترتيب.

ملاحظات الرقابة اللاحقة:

عدم الرد على احدى مكاتبات ديوان المحاسبة والتأخر في الرد على البعض الاخر فضلا عن توفير مستندات غير مكتملة في بعض الحالات بالمخالفة لاحكام قانون انشائه رقم (30) لسنة 1964 وتعديلاته ما يشكل مخالفة مالية وفقا للفقرة (7) من المادة (52) من ذات القانون.

- مآخذ شابت تنفيذ خطة التنمية السنوية المتعلقة بالمشاريع الانشائية (الباب الرابع):

- التأخر في اجراءات التعاقد لبعض المشاريع الواردة ضمن خطة التنمية.

- التدني في نسب الانجاز لبعض المشاريع الواردة ضمن خطة التنمية.

- عدم التزام الوزارة بتنفيذ المشاريع التطويرية المدرج لها اعتمادات مالية في الباب الخامس- المصروفات المختلفة والمدفوعات التحويلية.

هدر إيرادات

أولا: ملاحظات الايرادات:

- عدم تضمين شروط الترخيص الاداري المؤقت لتأجير احدى المدارس الحكومية بندا يقضي بزيادة القيمة الايجارية على فترات محددة دورية اثناء مدة الترخيص ما فوت على الخزانة العامة ايرادات كان يمكن تحقيقها بلغت جملتها نحو 1.306.985/000 دينارا.

- استمرار العمل بالقرار الوزاري رقم 138/2008 ما فوت على الخزانة العامة ايرادات كان يمكن تحقيقها خلال السنة المالية الحالية بلغ ما امكن حصره منها ما جملته 995.760/000 دينارا ويرجع ذلك الى ما يلي:

- اعفاء مقابل الاستغلال على اساس المشغول الفعلي من مكونات المبنى الحكومي ما فوت على الوزارة ايرادات كان يمكن تحقيقها.

- استغلال بعض اصحاب المدارس الخاصة اجزاء من المباني المدرسية الحكومية المؤجرة في انشطة تجارية بالمخالفة لشروط التراخيص الادارية المؤقتة.

- عدم تناسب قيمة غرامات التأخير المنصوص عليها بشروط التراخيص الادارية مع قيمة الدفعات الدورية في حالة التأخر عن سداد القيمة الايجارية في المواعيد المحددة.

- مآخذ شابت تنفيذ العقد رقم (133) للمناقصة رقم ( م ع/43/2008-2009) مشروع استئجار وتشغيل وصيانة البنية التحتية لاجهزة الخدمة الضخمة والمواقع التابعة للوزارة.

- صرف مبالغ عن اعمال لم يتم تنفيذها دون وجه حق لمتعهد العقد.

- عدم توريد وتركيب وتشغيل تراخيص نظام الخوادم لعدد (350) بمواقع مدارس الوزارة بمبلغ 147.000/000 دينار.

- تعميم ارقام هواتف وهمية تفيد بتشغيل الخوادم البالغ قيمته 23.400/000 دينار رغم عدم جاهزيته لتلقي بلاغات المشاكل الفنية من المدارس وعدم تشغيله حتى تاريخ 4/3/2013.

- عدم تركيب عدد (18) ترخيص (SQL SVR) بمبلغ 31.374/000 دينارا حتى تاريخ 4/3/2013.

- عدم فرض غرامات عن تأجير المتعهد في تنفيذ بعض التزاماته التعاقدية بالمخالفة لشروط التعاقد.

- تأخر متعهد العقد في تسليم الحسابات الخاصة بالطلبة والمعلمين للمرحلتين الثانوية والمتوسطة بشكلها النهائي لمدة تتجاوز سنة وعشرة شهور بالمخالفة لشروط التعاقد.

- التأخير في تنفيذ عمل (Deployment) لبعض المدارس التابعة للوزارة بالمخالفة لشروط التعاقد.

- تأخر المتعهد في تنفيذ اعمال الصيانة التصحيحية بالمخالفة لشروط التعاقد.

مخالفات عقود

- مآخذ شابت تنفيذ العقد رقم (346) للمناقصة رقم م ع/48/2008-2009 لاستئجار وتشغيل وصيانة شبكات حاسوبية وملحقاتها للمدارس والمواقع الجديدة التابعة للوزارة.

- عدم الاستفادة من اعمال العقد البالغ قيمته مبلغ 2.140.815/000 دينارا لعدم تشغيل اجهزة الاتصال اللاسلكية وملحقاتها لعدد (135) مدرسة حتى تاريخه ما يعد هدرا في المال العام.

- توريد اجهزة ومواد المناقصة بمبلغ 2.094.815/000 دينارا بموجب اقرارات فحص واحصاء صورية.

- احتساب كميات العقد على اساس ان عدد الفصول الدراسية بواقع (30) فصلا دراسيا في كل مدرسة بعدد اجمالي (4050) فصلا بزيادة قدرها (724) فصلا دراسيا عن العدد الفعلي للفصول ما ترتب عليه تضمين العقد بمبالغ اضافية قدرها 153.126/000 دينارا دون مبرر ما يعد هدرا في المال العام.

- عدم قيام متعهد العقد باستكمال اعمال التركيب والتوريد والتشغيل لعدد من المدارس حتى تاريخ 24/4/2012 دون تطبيق الوزارة شروط التعاقد وعدم خصم غرامات التأخير بحدها الاقصى والبالغة 428.163/000 دينارا.

- مآخذ شابت تنفيذ العقد رقم (49) للمناقصة (م ع/12/2009-2010) المتعلقة بتنفيذ اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني منطقة حولي التعليمية (المنطقة الثانية).

- تمديد مدة بعض اوامر العمل المستعجلة بالمخالفة لشروط التعاقد ما ادى الى اعفاء المقاول من غرامات التأخير.

- تمديد بعض اوامر العمل لاسباب غير مبررة بقصد الاعفاء من غرامة التأخير.

- عدم خصم غرامات عن اعضاء الجهاز الفني للمقاولين بالمخالفة لشروط التعاقد بلغ ما امكن حصره منها ما جملته 92.050/000 دينارا.

- عدم خصم غرامات عن عدم توفير الحد الادنى لبعض التخصصات المطلوبة من اعضاء الجهاز الفني لمقاول العقد رقم (47) للمناقصة رقم ( م ع/11/2009-2010) والعقد (46) للمناقصة رقم ( م ع/9/2009-2010) تنفيذ اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني (منطقتي حولي والعاصمة التعليمية) بلغ ما امكن حصره منها ما جملته 47.200/000 دينار وذلك بالمخالفة للمادة (15) من شروط التعاقد.

- مآخذ شابت العقد رقم (47) للمناقصة م ع /11/2009-2010 اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني الوزارة بمنطقة حولي التعليمية.

- تنفيذ بنود لم ترد في تعليمات اوامر العمل.

- ضعف الرقابة على تنفيذ اعمال الصيانة الجذرية بمدرسة ام سلمة الامر الذي ادى الى ظهور العديد من العيوب في تلك الاعمال بعد مضي مدة قصيرة على تنفيذها وضخامة المبالغ المصروفة عليها بلغ ما امكن حصره منها نحو 554.130/000 دينارا.

- التأخر في انجاز الاعمال بشكل ملحوظ بالرغم من انتهاء تاريخ الانجاز التعاقدي لبعض اوامر العمل دون خصم غرامات التأخير بحدها الاقصى والبالغة 117.825/000 دينارا من مستحقات المقاول.

- تأخر مقاول العقد رقم (158) للمناقصة رقم (م ع/1/2009-2010) في تنفيذ بعض اوامر العمل لمدد طويلة تتجاوز الحد الاقصى لغرامة التاخير ودون قيام الوزارة باتخاذ الاجراءات اللازمة تجاه المقاول.

- تاخر الوزارة في دراسة العطاءات بالمخالفة للمادة (38) من قانون المناقصات العامة رقم (37) لسنة 1964.

مكافآت وهمية

ثالثا: ملاحظات شؤون التوظف:

- عدم احكام الرقابة الداخلية على صرف الرواتب ما ادى الى صرف رواتب لبعض الموظفين دون وجه حق بلغ ما امكن حصره منها ما جملته 117.292/000 دينارا.

- صرف مكافآت مالية بلغت جملتها 171.845/000 دينارا لاعضاء فرق عمل بالرغم من عدم وجود محاضر اجتماع لهذه الفرق وذلك بالمخالفة للبند (ج) من المادة رقم (6) لقرار مجلس الخدمة المدنية رقم (16) لسنة 2011 بشان نظم فرق العمل في الجهات الحكومية.

- صرف بدل حضور جلسات لجان لبعض الموظفين رغم انعقاد اللجنة اثناء الدوام الرسمي، بالمخالفة لاحكام قرار مجلس الخدمة المدنية رقم (1) لسنة 1983 بشأن بدل حضور جلسات اللجان.

- قيام الوزارة بإنشاء وحدات تنظيمية جديدة دون الرجوع الى ديوان الخدمة المدنية لاخذ موافقته، بالمخالفة لقرار مجلس الوزراء رقم (666) لسنة 2001 بشأن ضبط نمو الهياكل التنظيمية بالوزارات والادارات الحكومية والهيئات والمؤسسات العامة، وتعميم ديوان الخدمة المدنية رقم (15) لسنة 2001.

رابعا: ملاحظات المخازن والمستودعات:

- مآخذ شابت التعاقد على نسخ وتوريد الكتاب الالكتروني على ذاكرة فلاش ميموري.

- عدم الاستفادة من المواد الموردة مما حمل ميزانية الوزارة مبلغ 319.329/000 دينارا دون مردود، حيث لا تتوافر اجهزة حاسب آلي شخصية لدى الطلبة سواء في المنزل او في المدرسة، فضلا عن عدم المام جميع الطلبة واولياء امورهم بكيفية التعامل مع الكتاب الالكتروني والفلاش ميموري.

- تحميل ميزانية الوزارة مبلغ 30.000/000 دينار تقريبا دون فائدة، وكان يمكن توفيره، حيث تعاقدت الوزارة على تحويل عدد 911 كتابا مدرسيا الى كتب الكترونية بتكلفة 60.000/000 دينار، رغم وجود 454 كتابا الكترونيا من هذه الكتب لدى الوزارة تم تسليمها للمتعهد.

- مآخذ شابت المناقصة رقم (م ع 4/1999/2000) بشأن تأليف وطباعة وتوريد كتب اللغة الانكليزية والمواد التعليمية للمراحل الابتدائية والمتوسطة والثانوية والمبرم بموجبها العقد رقم (378) بتاريخ 1/8/2000 بمبلغ 1.746.614/000 دينارا.

تعديل مواصفات بعض الكتب والمواد المطلوبة واضافة مواد جديدة بعد التعاقد ومن ثم زيادة قيمة العقد مما يعد اخلالا لمبدأ المساواة بين المناقصين.

- تكليف المتعهد بطباعة الكتب خلال الفترة من 1/7/2007 حتى 31/3/2013 بقيمة تجاوزت مبلغ 4.500.000/000 دينار رغم انتهاء مدة العقد طبقا للجدول الزمني ودون الحصول على موافقات الجهات الرقابية اللازمة.

- عدم اتخاذ الوزارة اي اجراءات حيال متعهد العقد رقم (189) بتاريخ 10/10/2012 نظير تأخره في توفير السيارات المطلوبة رغم مضي (8) اشهر على التعاقد (حتى يونيو 2013) بالمخالفة للمادتين رقمي (9)، (10) من شروط المناقصة.

- توقف متعهد العقد رقم (201) بشأن استئجار عدد (38) مركبة خدماتية (7) راكب مع سائق بقيمة اجمالية قدرها 381.125/000 دينارا لمدة (24) شهرا عن تأدية الخدمة منذ شهر 6/2012، ولم تقم الوزارة بتطبيق الشروط التعاقدية عليه، والمتمثلة في فسخ العقد ومصادرة كفالة الضمان.

خامسا: ملاحظة الحسابات الخارجة عن أبواب الميزانية

- عدم اتخاذ اجراءات جادة لتحصيل الديون المستحقة للحكومة المدورة منذ سنوات مالية سابقة والبالغة نحو 121.111/000 دينارا، بالمخالفة لقواعد تنفيذ الميزانية وادلاء ببيانات غير دقيقة عن الديون المستحقة على المواطنين في بيانات الحساب الختامي للسنة المالية 2011/2012.

ملاحظة الرقابة المسبقة

- عدم التقيد باحكام المادتين (13، 14) من القانون رقم (30) لسنة 1964 بإنشاء ديوان المحاسبة المعدل بالمرسوم بقانون رقم (4) لسنة 1977، لارتباط الوزارة بالموضوعات محل البحث قبل العرض على الديوان لتعاقدات بلغت قيمتها 29.336.148/000 دينارا.

المخالفات المالية

- عدم الحصول على موافقة ديوان المحاسبة المسبقة قبل الارتباط، بالمخالفة لاحكام المادتين (13، 14) من قانون انشاء الديوان رقم (30) لسنة 1964 وتعديلاته، الامر الذي يشكل مخالفة مالية طبقا للبند (6) من المادة (52) من ذات القانون، وذلك في الموضوعات التالية:

- المخالفة المالية رقم (64-2012/2013) بشأن المناقصة رقم (م ع/43/2008-2009) مشروع استئجار وتشغيل وصيانة البنية التحتية لاجهزة الخدمة الضخمة للمدارس والمواقع التابعة.

- المخالفة المالية رقم (65-2012/2013) بشأن المناقصة (م ع/10/2008/2009) استئجار وتوريد وتركيب وتشغيل وصيانة اجهزة شبكات للمدارس والمواقع التابعة للوزارة عقد رقم (42).

- المخالفة المالية رقم (88-2012/2013) بشأن المناقصة رقم (م ع/13/2009/2010) تنفيذ اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني الوزارة في منطقة مبارك الكبير التعليمية (المنطقة الاولى).

- المخالفة المالية رقم (89-2012/2013) بشأن المناقصة رقم (م ع/16/2009/2010) تنفيذ اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني الوزارة في منطقة الفروانية التعليمية (المنطقة الثانية).

- المخالفة المالية رقم (90-2012/2013) بشأن المناقصة رقم (م ع/19/2009/2010) تنفيذ اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني الوزارة في منطقة الاحمدي التعليمية (المنطقة الاولى).

- المخالفة المالية رقم (92-2012/2013) بشأن المناقصة رقم (م ع/19ب/2009-2012) تنفيذ اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني الوزارة في منطقة الاحمدي التعليمية (المنطقة الثانية).

- المخالفة المالية رقم (98-2012/2013) بشأن المناقصة رقم (م ع/18/200/2010) تنفيذ اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني الوزارة في منطقة الجهراء التعليمية (المنطقة الثانية).

- المخالفة المالية رقم (99-2012/2013) بشأن المناقصة رقم (م ع/12/2009/2010) تنفيذ اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني الوزارة في منطقة حولي التعليمية (المنطقة الثانية).

- المخالفة المالية رقم (100-2012/2013) بشأن المناقصة رقم (م ع/14/2009/2010) تنفيذ اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني الوزارة في منطقة مبارك الكبير التعليمية (المنطقة الثانية).

- المخالفة المالية رقم (101-2012/2013) بشأن المناقصة رقم (م ع/8ب/2009/2010) تنفيذ اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني الوزارة في ديوان عام الوزارة (المنطقة الثانية).

- المخالفة المالية رقم (102-2012/2013) بشأن المناقصة رقم (م ع/17/2009/2010) تنفيذ اعمال الصيانة والترميم والاعمال الانشائية لمدارس ومباني الوزارة في منطقة الجهراء التعليمية (المنطقة الاولى).